月割会費処理　具体例

月割全額入金　　　　　サンプル画面は、ここをクリックしてください。
月　日	売上・請求・入金		A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	仕訳作成 (計上日基準)				前受残	売掛残
月　日	項　目	金　額	A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	借方科目	借方金額	貸方科目	貸方金額	前受残	売掛残
10/11	月割会費	120,000	120,000
	外税	6,000	6,000
10/31	請求	120,000
	外税	6,000
11/30	入金	126,000			126,000		普通預金	126,000	前受金	126,000	126,000

12/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	115,500
	外税			500					仮受税	500
1/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	105,000
	外税			500					仮受税	500
2/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	94,500
	外税			500					仮受税	500
3/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	84,000
	外税			500					仮受税	500
4/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	73,500
	外税			500					仮受税	500
5/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	63,000
	外税			500					仮受税	500
6/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	52,500
	外税			500					仮受税	500
7/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	42,000
	外税			500					仮受税	500
8/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	31,500
	外税			500					仮受税	500
9/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	21,000
	外税			500					仮受税	500
10/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	10,500
	外税			500					仮受税	500
11/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	0
	外税			500					仮受税	500

一部入金(端数なし)　　　　　　　サンプル画面は、ここをクリックしてください。
月　日	売上・請求・入金		A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	仕訳作成 (計上日基準)				前受残	売掛残
月　日	項　目	金　額	A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	借方科目	借方金額	貸方科目	貸方金額	前受残	売掛残
10/11	月割会費	120,000	120,000
	外税	6,000	6,000
10/31	請求	120,000
	外税	6,000
11/30	入金	63,000			63,000		普通預金	63,000	前受金	63,000	63,000

12/ 1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	52,500
	外税			500					仮受税	500
1/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	42,000
	外税			500					仮受税	500
2/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	31,500
	外税			500					仮受税	500
3/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	21,000
	外税			500					仮受税	500
4/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	10,500
	外税			500					仮受税	500
5/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	0
	外税			500					仮受税	500
6/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	10,500
	外税			500					仮受税	500
6/30	入金	10,500			10,500		普通預金	10,500	前受金	10,500	10,500

6/30	前掛相殺				△10,500	10,500	前受金	10,500	売掛金	10,500	0	0

7/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	10,500
	外税			500					仮受税	500
7/31	入金	52,500			52,500		普通預金	52,500	前受金	52,500	52,500

7/31	前掛相殺				△10,500	10,500	前受金	10,500	売掛金	10,500	42,000	0

8/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	31,500	0
	外税			500					仮受税	500
9/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	21,000	0
	外税			500					仮受税	500
10/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	10,500	0
	外税			500					仮受税	500
11/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	0	0
	外税			500					仮受税	500

一部入金(端数あり)　　　　　　　サンプル画面は、ここをクリックしてください。
月　日	売上・請求・入金		A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	仕訳作成 (計上日基準)				前受残	売掛残
月　日	項　目	金　額	A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	借方科目	借方金額	貸方科目	貸方金額	前受残	売掛残
10/11	月割会費	120,000	120,000
	外税	6,000	6,000
10/31	請求	120,000
	外税	6,000
12/ 1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000		10,500
	外税			500					仮受税	500
12/10	入金	57,000			57,000		普通預金	57,000	前受金	57,000	57,000

12/ 10	前掛相殺				△10,500	10,500	前受金	10,500	売掛金	10,500	46,500	0

1/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	36,000	0
	外税			500					仮受税	500
2/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	25,500	0
	外税			500					仮受税	500
3/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	15,000	0
	外税			500					仮受税	500
4/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	4,500	0
	外税			500					仮受税	500
5/　1	前受振替			10,000			前受金	4,500	売上	4,286	0	0
	外税			500					仮受税	214
							売掛金	6,000	売上	5,714		6,000
									仮受税	286
6/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	16,500
	外税			500					仮受税	500
6/30	入金	10,000			10,000		普通預金	10,000	前受金	10,000	10,000	16,500

6/30	前掛相殺				△10,000	10,000	前受金	10,000	売掛金	10,000	0	6,500

7/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	17,000
	外税			500					仮受税	500
7/31	入金	59,000			59,000		普通預金	59,000	前受金	59,000	59,000	17,000

7/31	前掛相殺				△17,000	17,000	前受金	17,000	売掛金	17,000	42,000	0

8/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	31,500	0
	外税			500					仮受税	500
9/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	21,000	0
	外税			500					仮受税	500
10/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	10,500	0
	外税			500					仮受税	500
11/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	0	0
	外税			500					仮受税	500

入金遅れ　　　　　　　サンプル画面は、ここをクリックしてください。
月　日	売上・請求・入金		A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	仕訳作成 (計上日基準)				前受残	売掛残
月　日	項　目	金　額	A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	借方科目	借方金額	貸方科目	貸方金額	前受残	売掛残
10/11	月割会費	120,000	120,000
	外税	6,000	6,000
10/31	請求	120,000
	外税	6,000
12/ 1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000		10,500
	外税			500					仮受税	500
12/10	入金	126,000			126,000		普通預金	126,000	前受金	126,000	126,000

12/ 10	前掛相殺				△10,500	10,500	前受金	10,500	売掛金	10,500	115,500	0

1/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	105,000	0
	外税			500					仮受税	500
2/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	94,500	0
	外税			500					仮受税	500
3/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	84,000	0
	外税			500					仮受税	500
4/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	73,500	0
	外税			500					仮受税	500
5/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	63,000	0
	外税			500					仮受税	500
6/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	52,500	0
	外税			500					仮受税	500
7/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	42,000	0
	外税			500					仮受税	500
8/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	31,500	0
	外税			500					仮受税	500
9/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	21,000	0
	外税			500					仮受税	500
10/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	10,500	0
	外税			500					仮受税	500
11/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	0	0
	外税			500					仮受税	500

入金取消　　　　　　　サンプル画面は、ここをクリックしてください。
月　日	売上・請求・入金		A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	仕訳作成 (計上日基準)				前受残	売掛残
月　日	項　目	金　額	A伝票	B伝票	前受入金	売掛入金	借方科目	借方金額	貸方科目	貸方金額	前受残	売掛残
10/11	月割会費	120,000	120,000
	外税	6,000	6,000
10/31	請求	120,000
	外税	6,000
12/ 1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000		10,500
	外税			500					仮受税	500
12/10	入金	57,000			57,000		普通預金	57,000	前受金	57,000	57,000

12/ 10	前掛相殺				△10,500	10,500	前受金	10,500	売掛金	10,500	46,500	0

12/ 10	入金(取消)	△57,000			△57,000		普通預金	△57,000	前受金	△57,000	△10,500

12/ 10	前掛相殺(取消)				10,500	△10,500	前受金	△10,500	売掛金	△10,500	0	10,500

12/ 5	入金	37,000			37,000		普通預金	37,000	前受金	37,000	37,000

12/ 5	前掛相殺				△10,500	10,500	前受金	10,500	売掛金	10,500	26,500	0

1/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	16,000	0
	外税			500					仮受税	500
2/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	5,500	0
	外税			500					仮受税	500
3/　1	前受振替			10,000			前受金	5,500	売上	5,239	0	0
	外税			500					仮受税	261
							売掛金	5,000	売上	4,761		5,000
									仮受税	239
4/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	15,500
	外税			500					仮受税	500
5/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	26,000
	外税			500					仮受税	500
6/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	36,500
	外税			500					仮受税	500
6/30	入金	10,000			10,000		普通預金	10,000	前受金	10,000	10,000	36,500

6/30	前掛相殺				△10,000	10,000	前受金	10,000	売掛金	10,000	0	26,500

7/　1	前受振替			10,000			売掛金	10,500	売上	10,000	0	37,000
	外税			500					仮受税	500
7/31	入金	86,000			86,000		普通預金	86,000	前受金	86,000	86,000	37,000

7/31	前掛相殺				△37,000	37,000	前受金	37,000	売掛金	37,000	49,000	0

8/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	38,500	0
	外税			500					仮受税	500
9/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	28,000	0
	外税			500					仮受税	500
9/　2	入金(訂正)	△7,000			△7,000		普通預金	△7,000	前受金	△7,000	21,000	0

10/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	10,500	0
	外税			500					仮受税	500
11/　1	前受振替			10,000			前受金	10,500	売上	10,000	0	0
	外税			500					仮受税	500

納品書・請求書出力や個別入金消込はA伝票、売掛台帳等の帳票はB伝票、仕訳作成はA伝票＋B伝票を使用します。